Como autónomo, una de las preguntas más comunes que puede surgir es: ¿es posible desgravar la factura de la luz en el IRPF? La respuesta, especialmente para aquellos que trabajan desde casa, es sí. Sin embargo, hay algunos matices importantes que debes conocer.
Recientemente, gracias a una Resolución del Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC), se ha establecido que los autónomos pueden deducir los gastos de luz, gas y agua en su declaración de la renta. Esto ha abierto una puerta muy valiosa para reducir los gastos operativos. Sin embargo, es importante comprender cómo aplicar correctamente estas deducciones según la situación de tu vivienda y el espacio de la misma que uses para el trabajo.
En Podo, queremos ayudarte a entender cómo funciona la deducción de tu factura de la luz. Por eso, en este artículo, te explicaremos todos los detalles clave relacionados. ¡Sigue leyendo!
Resumen:
- ¿Cuáles son los gastos deducibles para un autónomo relacionados con su vivienda?
- ¿Es posible desgravar la factura de luz del domicilio particular?
- ¿Qué requisitos debes cumplir para desgravar los suministros?
- ¿Qué cantidad puedo desgravar de mi factura de luz como autónomo?
- Referencias:
¿Cuáles son los gastos deducibles para un autónomo relacionados con su vivienda?
Como autónomo, es fundamental entender qué gastos puedes deducir para optimizar tu declaración del IRPF. Entre otros aspectos, esto dependerá de si tu vivienda habitual es propia o alquilada, y de la relación entre tu espacio de trabajo y la vivienda.
Por un lado, si eres propietario de la vivienda y la utilizas para tu actividad profesional, puedes deducir gastos relacionados con la titularidad de la misma, como el IBI, los gastos de comunidad de propietarios, seguros… Esta deducción será proporcional a la parte de la vivienda que se usa para fines profesionales.
Por otro lado, en caso de vivir en una propiedad alquilada, lo más común es deducir el alquiler correspondiente a la superficie dedicada a tu actividad económica. Para esto, es fundamental tener dos contratos separados, ya que el contrato profesional debe incluir IVA, y el contrato residencial no suele incluirlo. De esa forma, podrás deducir el alquiler y otros gastos asociados con la parte de la vivienda utilizada para tu negocio.
En cuanto a los gastos de suministros, la reciente ley de autónomos permite deducir algunos como el agua, la luz, el gas, internet y telefonía móvil. Para ello, es recomendable mantener separados los gastos personales y profesionales, por ejemplo, tener líneas móviles distintas para poder deducir la totalidad del gasto del negocio.
Cualquier actividad profesional en una vivienda (ya sea alquilada o en propiedad) tiene que comunicarse a Hacienda con anterioridad.
¿Es posible desgravar la factura de luz del domicilio particular?
Tal y como avanzábamos en el apartado anterior, la factura de la luz del domicilio particular sí es un gasto deducible para los autónomos en caso de que este sea su lugar de trabajo habitual.
Sin embargo, para que esto sea así, es necesario informar a la Agencia Tributaria de que trabajas desde tu domicilio. Por otro lado, también es importante aclarar que deben cumplirse una serie de requisitos para que esto sea posible y en caso afirmativo, el porcentaje a desgravar no será del 100%.
¿Qué requisitos debes cumplir para desgravar los suministros?
Entre los principales requisitos que debes cumplir para poder desgravar la factura de la luz destacamos:
- Estar dado de alta bajo el régimen de autónomos.
- Ejercer la actividad principal registrada como autónomo en tu vivienda habitual.
- Informar a la administración mediante el modelo 036 y 037 del porcentaje de tu vivienda que estás destinando para ejercer la actividad profesional.
- Disponer de contadores independientes para diferenciar tu actividad profesional de la privada.
- Por último debes poner en conocimiento de Hacienda cuantos días trabajas en tu domicilio junto con el número de horas diarias destinadas.
¿Qué cantidad puedo desgravar de mi factura de luz como autónomo?
Tal y como hemos avanzado anteriormente, el porcentaje deducible de la factura de luz de tu hogar no será del 100%. En este caso, la Ley de autónomos establece que podrás desgravar la cantidad resultante de aplicar un 30 % a la proporción de superficie destinada a la actividad profesional respecto al total de los metros cuadrados de la vivienda.
En conclusión, para los autónomos que trabajan desde casa, la posibilidad de desgravar una parte de la factura de la luz y otros suministros es una oportunidad valiosa para reducir los costes operativos.
Es importante recordar que esta deducción requiere cumplir ciertos requisitos y debe gestionarse adecuadamente para garantizar su aceptación por parte de la Agencia Tributaria. Sin embargo, la clave está en conocer bien los porcentajes aplicables y la superficie de tu vivienda dedicada a tu actividad profesional, así como mantener una documentación y registro contables claros y precisos.
Aunque el proceso puede parecer complicado, en Podo estamos aquí para ayudarte. Para ello, nuestro equipo de asesores energéticos, te ofrece el soporte necesario para resolver cualquier duda que pueda surgir sobre tu factura energética. Así que, si tienes preguntas o necesitas asesoramiento personalizado, no dudes en contactarnos.
Referencias:
- Ok Asesores: Gastos deducibles 2023 autónomos
- Agencia Tributaria: Tabla de amortización simplificada
- TEAC
